مالیات واژه‌ای آشنا برای آن دسته از افرادی است که از راه‌های مختلفی در کشور کسب درآمد کرده و موظف به پرداخت حق آن هستند. مالیات قوانین خاص خود را دارد و احتمالا تا حدودی با آن آشنا هستید اما جالب است بدانید که قوانین مالیاتی تنها مختص به کشور ایران نیست و بسیاری از کشورهای دنیا قوانین مالی خاص خود را دارند. آشنایی با قوانین مالی سایر کشورها در شرایطی که قصد مهاجرت یا سفر به کشورهای دیگر را دارید، خالی از لطف نخواهد بود. کشور ترکیه یکی از کشورهای مهاجرپذیر است و افراد زیادی خواهان مهاجرت، زندگی و سرمایه‌گذاری در این کشور هستند. مسئله آنجاست که پرداخت مالیات در دسته‌بندی‌های مختلف شامل تبعه‌ها و مهاجرین نیز می‌شود. به همین دلیل اگر با قوانین مالیات در ترکیه آشنا شوید، هنگام سفر یا مهاجرت در این کشور با مشکل مواجه نخواهید شد. در ادامه راجع به قوانین مالیاتی کشور ترکیه صحبت خواهیم کرد.
قوانین مالیات در ترکیه
مالیات از ارکان اصلی هر کشور است و مردم نیز موظف به پرداخت حق مالیات هستند. می‌دانید هزینه‌ای که بابت مالیات پرداخت می‌کنید، صرف امور اقتصادی و آبادانی کشور می‌شود. کشور ترکیه نیز قوانین مالیاتی خاص خود را دارد و مردم موظف‌اند بر اساس اصول و قواعدی که برای پرداخت مالیات تعریف شده است، عمل کنند. بر اساس قوانین مالیاتی ترکیه افرادی که به این کشور مهاجرت می‌کنند، چه تبعه ترکیه باشند و چه قصد مسافرت داشته باشند، باید مالیات خود را پرداخت کنند. بنابراین حتی اگر یک مسافرت کوتاه به ترکیه داشته باشید، باید مالیاتی که به شما تعلق می‌گیرد را پرداخت کنید. مسئله اینجاست که چرا کشور ترکیه قوانین سفت و سختی برای مالیات وضع کرده است؟ نظام مالی این کشور بسیار دقیق است و طبیعی است که اجرای قوانین وضع شده را نیز با جدیت و دقیق انجام دهد.
دولت ترکیه از درآمد مالیات در این کشور برای مهار تورم و کنترل آن استفاده می‌کند. به عبارتی مالیات یکی از راه‌های مهم و اصلی در تأمین بودجه سالانه این کشور است. دولت ترکیه آن‌چنان بر قوانین مالیاتی نظارت دارد که تمام امور و و مسائل مربوط به آن را در کتابی تحت عنوان کتاب قوانین مالیاتی چاپ کرده است. اگر دولت ترکیه در اخذ مالیات قوانین سفت وسختی دارد، نشان از برنامه‌ریزی اصولی و دقیق این کشور برای پیشبرد مسائل اقتصادی است اما باید بدانید بیشتر توجه دولت این کشور بر روی درآمد حاصل از مالیات به دلیل عدم برخورداری از منابع نفت و گاز و منابع معدنی به اندازه کافی است. در واقع مالیات مهمترین ابزار مالی در تأمین بودجه‌های لازم در ترکیه است. حال که با اهمیت قوانین مالیاتی در این کشور آشنا شدید، می‌توانیم به شرح مختصری از انواع مالیات‌های مربوط به آن بپردازیم.
انواع مالیات در ترکیه
مالیات بر دارایی در ترکیه
بر اساس قوانین وضع شده در کتاب قوانین مالیاتی ترکیه، مالیات به هرگونه دارایی شامل ملک، ارث و غیره تعلق می‌گیرد. افرادی که موظف به پرداخت مالیات بر دارایی هستند باید چیزی بین یک دهم درصد تا شش دهم درصد از ارزش کل دارایی و ملک خود را به دولت آن پرداخت کنند. جالب است بدانید در این کشور هیچ مالیاتی برای زمین‌های کشاورزی وضع نشده است اما از سوی دیگر اگر ملک افراد جایی نزدیک به ایستگاه مترو، شهرداری یا هر ارگان دولتی دیگر باشد، باید دو برابر نرخ مکان‌های دیگر مالیات پرداخت کند. در زمان خرید و فروش ملک نیز دو طرف قرار داد یعنی فروشنده و خریدار باید حدود پنج درصد از ارزش کل ملک را به عنوان مالیات پرداخت کنند. در نهایت نیز باید بدانید حتی اگر ملکی به عنوان هدیه یا ارث به شما برسد، باید حدود ۴ الی ۳۰ درصد مالیات پرداخت کنید.
مالیات بر درآمد در ترکیه
این نوع مالیات شامل مالیاتی است که افراد شاغل موظف به پرداخت آن هستند. هیچ فرقی نمی‌کند که شغل شما در این کشور چیست چون هر شغل و درآمدی داشته باشید، باید مالیات آن را پرداخت کنید. به عنوان مثال دولت ترکیه هنگام پرداخت حقوق کارمندان ابتدا مالیات درآمد آن‌ها را کسر کرده و سپس مبلغ باقی‌مانده را به حساب آن‌ها واریز می‌کند. به این ترتیب مالیات کارمندان به صورت خودکار از فیش حقوقی آن‌ها محاسبه و کسر شده و دیگر نیازی نیست هر کارمند مالیات دیگری پرداخت کند. این نوع مالیات به کارمندانی که اقامت ترکیه و یا شهروندی آن را دارند، تعلق می‌گیرد. علاوه بر این‌ها اگر در این کشور شرکتی به نام شما ثبت شده است، باید مالیات آن را پرداخت کنید اما توجه داشته باشید که شرکت‌های خانگی مستلزم پرداخت مالیات نیستند.
در مورد مالیات مربوط به شرکت نیز، به جز بیست درصد از درآمد سالانه شرکت که باید پرداخت کنید، اگر ملکی که شرکت را در آن راه‌اندازی کرده‌اید، اجاره‌ای است باید ۲۳ درصد از کل اجاره‌ای که در یک سال به صاحب ملک پرداخت می‌کنید را به‌عنوان مالیات به اداره امور مالیات بپردازید. جالب است بدانید حتی فریلنسرهایی که در این کشور از طریق یوتیوب و بسترهای تحت وب کسب درآمد می‌کنند نیز باید مالیات درآمد خود را پرداخت کنند. این نکته را نیز در نظر داشته باشید که هر نوع کار در ترکیه باید به صورت قانونی باشد و یکی از شروط کار قانونی پرداخت مالیات است. بنابراین فریلنسرها نیز باید به دولت اعلام کنند که چگونه کسب درآمد می‌کنند و درآمدشان را در یک حساب متمرکز کنند.
در کل این نوع مالیات در ترکیه شامل مالیات درآمد از کسب‌وکار، درآمد از املاک و مستغلات، درآمد حاصل از کارآفرینی و خود اشتغالی، دستمزد و حقوق و هر نو فعالیت کاری دیگر می‌شود. ضمنا باید بدانید که افراد مقیم ترکیه باید برای تمام درآمدهای خود مالیات بپردازند. افراد غیر مقیم نیز موظف‌اند سود حاصل از کسب و کار و تجارت خود را به دولت ترکیه پرداخت کنند. در این بین افراد مقیم این کشور می‌توانند از تخفیف مالیاتی و تسهیلات اعتباری دولت بهره‌مند شوند.
مالیات بر هزینه ها در ترکیه
نوع دیگری از مالیات وجود دارد که به عنوان مالیات بر هزینه در ترکیه شناخته می‌شود. این نوع مالیات شامل: حق تمبر، مالیات بر معاملات بانکی و بیمه و مالیات بر ارزش افزوده می‌شود. منظور از مالیات حق تمبر مالیاتی است که به صورت غیرمستقیم به انواع مدارک، اوراق مشارکت، توافق‌نامه‌ها، قراردادها و غیره تعلق می‌گیرد. مالیات بر معاملات بانکی و بیمه نیز همان‌طور که از نامشان مشخص است، مربوط به معاملات بانکی و نقل و انتقالات می‌شود و میزان آن نیز بسته به حجم معامله متغیر است. در مورد مالیات بر ارزش افزوده نیز باید بدانید که میزان آن بین یک تا بیست و سه درصد متغیر است.
مالیات بر وسایل نقلیه موتوری در ترکیه
در کشور ترکیه به وسیله نقلیه موتوری نیزمالیات تعلق می‌گیرد. این نوع مالیات در ترکیه با توجه به فاکتورهای متعددی از قبیل نوع وسیله نقلیه شامل ماشین‌سواری، موتور سیلکت و غیره و سال ساخت آن، حجم سیلندر و میزان آلایندگی وسیله نقلیه و غیره مشخص می‌شود. به عبارتی هرچه حجم سیلندر موتور افزایش یابد، مالیات وسیله نقلیه بیشتر می‌شود، از طرفی هر چه سن خودرو زیاد شود، مالیات آن کمتر می‌شود. دولت ترکیه قوانینی برای دارندگان وسایل نقلیه موتوری وضع کرده است که عده‌ای از افراد می‌توانند بر اساس آن از پرداخت مالیات وسایل نقلیه معاف شوند. به‌عنوان مثال دارندگان کارت آبی ترکیه می‌توانند خودروهای تحت عنوان پلاک آبی را بدون پرداخت مالیات خریداری کنند. البته خارجیانی که در ترکیه مجوز کار ندارند، اجازه خرید وسیله نقلیه بدون مالیات نیز نخواهند داشت.
استوپاژ
استوپاژ که به آن مالیات بر اجاره نیز می‌گویند، یکی از انواع مالیات است که در مبحث ثبت شرکت‌ها و سود و زیان آن‌ها اهمیت بسیار زیادی دارد. مالیات در کشور ترکیه در دو دسته مالیات مربوط به سود و زیان شرکت‌ها و مالیات مربوط به منبع اصلی و استوپاژها می‌شود. همان‌طور که گفتیم استوپاژ مالیات مربوط به اجاره است. مالیاتی که مربوط به سود و زیان شرکت‌ها است در پایان هر سال بر اساس فاکتورها تعیین می‌شود اما استوپاژ یا مالیاتی که مربوط به اجاره ملک است، هر سه ماه یکبار پرداخت می‌گردد. طبیعتا صاحب ملکی که آن را به صاحب شرکت یا بیزینس اجاره داده، هیچ سهمی در بیزینس شرکت ندارد، بنابراین پرداخت مالیات مربوط به اجاره ملک برعهده صاحب ملک نبوده و اجاره‌کننده باید مالیات آن را پرداخت کند. هزینه مربوط به استوپاژ با توجه به تعداد پرنسل شرکت و اجرت آن‌ها تعیبن شده و بر همین اساس هر ماه یا هر سه ماه یک بار پرداخت می‌شود. به عنوان مثال اگر شرکتی بالای ده پرنسل داشته باشد باید استوپاژ را هر ماه پرداخت کند.
قوانین مالیاتی کشور ترکیه برای خارجی‌ها ممکن است با قوانین مالیاتی برای شهروندان ترکیه تفاوت داشته باشد. در ادامه به برخی از مهمترین قوانین مالیاتی کشور ترکیه برای خارجی‌ها اشاره می‌کنم:
مهمترین قوانین مالیاتی کشور ترکیه برای خارجی‌ها
مالیات درآمد
خارجی‌ها که در ترکیه سکونت دارند و درآمدی دریافت می‌کنند، می‌بایست مالیات درآمد بپردازند. نرخ مالیات بر اساس درآمد و شرایط فردی متغیر است و می‌تواند در بازه‌های مختلف قرار بگیرد.
مالیات برای درآمدهای خارج از ترکیه
خارجی‌ها که در ترکیه سکونت دارند اما درآمدی از منابع خارجی دریافت می‌کنند، ممکن است بر این درآمدها مالیات دریافت شود. ترکیه با برخی از کشورها قراردادهای جهانی مالیاتی (مانند مقررات OECD) دارد که ممکن است تأثیری در میزان مالیات پرداختی داشته باشد.
مالیات برای املاک و مستغلات
خارجی‌ها که در ترکیه ملک دارند، باید مالیات بر املاک و مستغلات را پرداخت کنند. میزان مالیات بر املاک و مستغلات بر اساس ارزش مالکیتی ملک و نرخ مالیاتی متغیر است.
مالیات بر ارث
خارجی‌ها که از شخصی در ترکیه به ارث می‌برند، ممکن است باید مالیات بر ارث را پرداخت کنند. میزان مالیات بر ارث بر اساس ارزش خالص ارث و نسبت به نسبت خویشاوندان متغیر است.
مالیات بر معاملات
خارجی‌ها که در ترکیه معامله ای انجام می‌دهند، ممکن است مالیات بر معاملات را پرداخت کنند. این مالیات بر اساس نوع معامله و نرخ مالیاتی متغیر است.
لطفا توجه داشته باشید که این فقط برخی از قوانین مالیاتی ممکن است برای خارجی‌ها در ترکیه اعمال شود و هر فردی باید با موارد خاص خودش آشنا شود. بهتر است به منابع رسمی و مشاوران مالیاتی متخصص مراجعه کنید تا اطلاعات دقیق و به‌روز در این زمینه را دریافت کنید.تخصص ما در شرکت اویم استانبول اخذ پاسپورت ترکیه از طریق خرید ملک ، خرید آپارتمان در استانبول و ثبت شرکت در ترکیه است .
جهت کسب اطلاعات بیشتر و خرید ملک در محله شیشلی استانبول ، یا خرید ملک در بیوک چکمجه استانبول به آدرس https://evimistanbul.ir مراجعه کنید.
منبع : اویم استانبول
