به گفته تحلیلگران ، فشار مالیاتی توسط فعالان شفاف و حقوق انجام شده است که عواقب آن فراتر از کسری بودجه است.
فرار مالیاتی به یکی از بحران های ساختاری اقتصاد ایران تبدیل شده است. پدیده ای که – طبق برخی تخمین ها – سالانه 5 تریلیون دلار از منابع عمومی این کشور از بین می برد و شکاف گسترده ای در تحقق عدالت مالیاتی ایجاد می کند.
با این حال ، در سالهای اخیر ، مالیات به عنوان یکی از منابع اصلی بودجه عمومی نقش مهمی در هزینه های فعلی و توسعه کشور داشته است. دولت با تکیه بر درآمدهای مالیاتی ، سهم قابل توجهی از هزینه های فعلی کشور – حدود 2 ٪ – را با مالیات فراهم کرده است.
همانطور که محمد سوبانیان ، رئیس اداره امور مالیاتی ، می گوید: “مالیات ها 2 ٪ از هزینه های فعلی کشور را تشکیل می دهند ، از 2 ٪ در سال 2.” درآمد مالیاتی نیز در مقایسه با سال 2 5 ٪ افزایش یافته است. “
نکته قابل توجه این است که اگرچه طبق گفته اداره امور مالیاتی ایالتی ، بیش از 2.5 تریلیون تومورهای درآمدهای مالیاتی ، که در مقایسه با سال 2 5 ٪ افزایش یافته است ، بررسی ها نشان می دهد که فرار مالیاتی در ایران عمدتاً در بین گروه هایی مانند پزشکان ، وکلا و مشاوران است. این افراد معمولاً با استفاده از کارتهای مالیاتی غیر ضروری یا حساب های غیر تجاری ، درآمد خود را پنهان می کنند.
در عین حال ، صدور عوامل رسمی و فعالیت شرکت های کاغذی به ابزار اصلی برای فرار از مالیات بر ارزش افزوده تبدیل شده است. گزارش های رسمی حاکی از آن است که اداره امور مالیاتی گاه به گاه شرکت هایی را که مظنون به صدور عوامل غیرواقعی هستند ، شناسایی می کند ، که در یک مورد ، شناسایی 6000 شرکت رسمی را مشاهده می کند.
دلایل اصلی فرار مالیاتی
مطالعات داخلی نشان می دهد که مجموعه ای از عوامل مؤثر در توسعه بخش غیررسمی اقتصاد و در نتیجه فرار مالیاتی یک نقش است. این موارد شامل قوانین ناکارآمد در زمینه کار ، تأمین اجتماعی ، مالیات و شهرداری ها ، فضای نامناسب تجاری ، موانع تجاری و محدودیت ها ، فساد اداری و اجتماعی ، خود اشتغالی و گسترش کشاورزی است.
بدیهی است ، هر عامل مؤثر در افزایش هزینه فعالیت در اقتصاد رسمی به طور مستقیم یا غیرمستقیم رشد اقتصاد غیررسمی را افزایش داده و فرار مالیاتی را افزایش می دهد.
عواقب گسترده فرار مالیاتی
کارشناسان اقتصادی هشدار می دهند که ادامه فرار مالیاتی در کشور عواقب فراتر از کسری بودجه دارد. به گفته تحلیلگران ، فشار مالیاتی در واقع توسط فعالان شفاف و حقوق تحمل شده است. این نه تنها باعث ایجاد رقابت اقتصادی سالم شده بلکه باعث بی اعتمادی عمومی به سیستم مالیاتی شده است.
در حالی که بسیاری از خانوارهای کم درآمد ملزم به پرداخت مالیات بر مصرف هستند ، برخی از افراد با میلیارد دلار درآمد حتی پرونده مالیاتی فعال ندارند. این نابرابری ساختاری مهمترین تهدید برای کارآیی سیستم مالیاتی است.
مراحل اصلاحات دولت مالیاتی
در سالهای اخیر ، اداره امور مالیاتی ایالتی اقدامات بی شماری را برای مقابله با فرار مالیاتی آغاز کرده است. مهمترین این اقدامات اجرای سیستم مثل و پایانه های فروشگاهی است که از سال 2 مهم بوده اند و طبق آخرین آمار ، حدود 2 ٪ از اصناف مشمول این طرح هستند.
دولت با همکاری بانک مرکزی ، حساب های تجاری را از شخصی جدا کرده و بانکهای اطلاعاتی مربوط به معاملات مدنی ، گمرک ، بیمه و بانکی را به سیستم مالیاتی متصل کرده است. این فرایند به روشن شدن درآمدهای واقعی مالیات دهندگان و کاهش فرار مالیاتی کمک می کند.
از طرف دیگر ، رفتار قضایی شرکت ها و عوامل رسمی نیز در دستور کار قرار دارد. برخی از این شرکت ها به مقامات قضایی معرفی شده اند و نام آنها در سیستم های عمومی منتشر شده است.
تصحیح ساختار مالیاتی ، تنها راه حل پایدار
کارشناسان معتقدند که بدون اصلاحات ساختاری ، مقابله با فرار مالیاتی امکان پذیر نیست. مهمترین اقدامات پیشنهادی شامل اجرای کل مالیات بر درآمد (PIT) ، مالیات بر درآمد سرمایه (CGT) و مالیات ثروت است. مبنایی که می تواند منابع پایدار و عادلانه درآمد را برای دولت ایجاد کند.
علاوه بر این ، افزایش شفافیت در مالیات ، اطلاعات هدفمند به عموم و رفتار بازدارنده متخلفان الزامات گسترش فرهنگ مالیاتی در کشور است.
کارشناسان همچنین به استفاده از فن آوری های جدید مانند هوش مصنوعی و کلانشهر در تجزیه و تحلیل الگوهای رفتاری مالیات دهندگان به عنوان گام مهمی در توسعه یک سیستم مالیاتی هوشمند اشاره می کنند.
همچنین ، نکته ای که باید توسط اداره مالیات در نظر بگیرد این است که با هماهنگی و هماهنگی بین بخش می توان کاهش فرار مالیاتی را بدست آورد. یکی از مهمترین اقدامات در این زمینه ، اجرای واحد مالیات است که شناسایی فعالان اقتصادی غیررسمی و هدایت آنها به فعالیتهای رسمی است.
بهبود محیط کسب و کار با کاهش هزینه های اطاعت مالیاتی ، افزایش ظرفیت شناسایی و ثبت نام فعالان اقتصادی غیررسمی و تسهیل تبادل اطلاعات در بین آژانس های مربوطه از مهمترین راه ها برای کاهش سهم اقتصاد غیررسمی و افزایش درآمدهای مالیاتی است.
علاوه بر این ، لازم است به تفاوت در الگوی رفتار مالیات دهندگان توجه کنیم. برخی از مالیات دهندگان به دلیل عدم آگاهی یا سهل انگاری ، وظایف مالیاتی خود را به درستی انجام نمی دهند ، در حالی که دیگری از پرداخت مالیات به عمد و عمدی امتناع می ورزد.
فرار مالیاتی در ایران هنوز یکی از اصلی ترین موانع توسعه اقتصادی ، تحقق عدالت اجتماعی و بودجه بودجه عمومی است. اگرچه اقدامات مثبت در سالهای اخیر آغاز شده است ، اما مسیر رویارویی با این پدیده مستلزم هم افزایی نهادی ، اراده سیاسی ، شفافیت ساختاری و اعتماد به نفس عمومی است.
با تکمیل سیستم مودبانه ، توسعه فن آوری های نظارت و اصلاح قوانین مالیاتی ، می توان امیدوار بود که به طور چشمگیری فرار مالیاتی را کاهش داده و منابع عمومی را به چرخه توسعه کشور برگرداند.
منبع: مهر و موم
