هوشمندسازی، سکوی صادرات دانش مالیاتی ایران به بریکس

از طرف دیگر ، در حوزه اقتصادی ، این کشورها سعی کرده اند با انتقال تجربیات خود در نقل و انتقالات پولی و بانکی ، به سمت توسعه اقتصادی حرکت کنند و به یک پیمان پولی دو جانبه و چند جانبه برای تجارت خود و توسعه اطلاعات سیستم مالیاتی تبدیل شوند.

در همین راستا ، هفته گذشته ، جلسه مشترکی از سازمان های مالیاتی Brex از ایران ، روسیه ، چین ، برزیل ، امارات متحده عربی ، آفریقای جنوبی ، اندونزی و مصر برای تبادل تجربیات و بررسی آخرین دستاوردهای سیستم های مالیاتی برگزار شد.

این جلسه از اهمیت زیادی برخوردار است زیرا بد نیست بدانید که در عصر تحول دیجیتال و نیاز به حاکمیت مطلوب ، کارآیی و عدالت سیستم های مالیاتی به یکی از مهمترین ستون های توسعه پایدار و ارتقاء شفافیت اقتصادی در کشورهای عضو BRIX تبدیل شده است.

با درک این ضرورت استراتژیک ، اداره امور مالیاتی کشور ما در سالهای اخیر با اتخاذ یک رویکرد جهش به اطلاعات سیستم مالیاتی متمرکز شده است. این تحول گسترده نه تنها منجر به تسهیل فرایندها و افزایش اطاعت مالیاتی شده است ، بلکه منجر به تأملات مهم بین المللی نیز شده است.

تصویب اقدامات دولت مالیاتی در زمینه اطلاعات توسط کشورهای عضو گروه Brex ، گواهی بر موفقیت ایران در استفاده از فناوری های جدید برای ایجاد یک سیستم مالیاتی شفاف و با جهت داده است. علاوه بر این ، ابتکار عمل “مالیات نشان دادن در ایران” به عنوان یک اقدام استراتژیک و پیشرو ، که هدف نهایی آن اصلاح و تقویت مشارکت مدنی در توسعه زیرساخت ها است ، به ویژه توسط کشورهای BRIX مورد توجه قرار گرفته است.

موفقیت قابل توجه ایران در این زمینه باعث شده است تا موضع این کشور به یک بازیگر مهم منطقه ای در زمینه حاکمیت مالیاتی را ارتقا بخشد. تا حدی که اخیراً ، توافق مهمی با فدراسیون روسیه امضا شده است تا یک هیئت سطح بالا را به کشور ارسال کند تا از تجربیات ایران در توسعه سیستم های خودآزمایی و تولید اعلامیه های پیش فرض مالیاتی استفاده کند.

این دستاوردها ، به طور کلی ، نشان دهنده بلوغ سیستم مالیاتی ایران است و در مسیر منابع مالی پایدار برای توسعه ملی با رویکرد عادلانه و هوشمندانه حرکت می کند.

در سخنرانی سید محمد هادی سبحانیان ، رئیس اداره امور مالیاتی این کشور ، با توجه به موضوعات اساسی امروزه سیستم های مالیاتی امروز ، خلاصه ای از تجربیات اداره امور مالیاتی ایران با سایر کشورهای عضو در محورهای (الف) مدیریت مالیات و مدیریت مالیات (B)

الف) در زمینه Paxity ، ما مالیات دهندگان را شرکای استراتژیک ما در آژانس مالیاتی ایران می دانیم و سیاست های اجرایی ما همیشه تسهیل اطاعت و افزایش رضایت از مالیات دهندگان بوده است. در همین راستا ، استفاده از فناوری های Up -to -date و سیستم های دوستانه کاربر و همچنین استفاده از ظرفیت بخش خصوصی برای ارائه کیفیت به صورت حضوری و خدمات غیرقانونی به مالیات دهندگان در دستور کار ما قرار گرفته است.

کلیه شناسایی مالیات و اوراق بهادار قطعی به صورت الکترونیکی به مالیات دهندگان ارسال می شود ، و مالیات دهندگان می توانند بدون نیاز به مراجعه به اداره امور مالیاتی و ارسال اعلامیه مالیات و سایر درخواست های این کارت ، اطلاعات پرونده خود را از طریق مالیات دهندگان ویژه خود در سیستم آژانس مالیاتی ارائه دهند. در حال حاضر ، بیش از 12 میلیون کارت در سیستم آژانس مالیاتی برای مالیات دهندگان ، که مبادله اطلاعات بین سازمان و مالیات دهندگان است ، فعال بوده اند.

در زمینه خدمات مالیاتی ، 20 ارائه دهنده خدمات مالیاتی (TSP) مجوز خود را برای ارائه خدمات با کیفیت به مالیات دهندگان از آژانس مالیاتی دریافت کرده اند و دفاتر این شرکت ها برای خدمات مالیاتی برای مالیات دهندگان در سراسر کشور در دسترس هستند. این شرکت ها در زمینه صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی و ارائه سایر خدمات مالیاتی مانند ارسال اعلامیه و ارسال درخواست در سراسر کشور در دسترس هستند. نزدیک به 80 ٪ قبض های الکترونیکی توسط این شرکت ها به آژانس مالیاتی ارسال می شود و هزینه ارائه خدمات توسط سازمان از طریق مالیات بر ارزش افزوده پرداخت می شود.

سایر اقدامات عملیاتی در رویکرد مالیاتی در سیستم مالیاتی ایران شامل استفاده از ابزارهای خودکاره در روابط بین مالیات دهندگان ، مانند فروشنده و تأیید دو راه خریدار از معاملات ، به گونه ای است که صورتحساب الکترونیکی ثبت شده توسط فروشنده در سیستم مالیاتی باید توسط خریدار و هر دو طرف تأیید شود.

علاوه بر این ، تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی پیش فرض و فرم های پیش ساخته در مالیات بر ارزش افزوده و عملکرد و پذیرش مثلها نمونه های برجسته ای از توسعه محوری در سیستم مالیاتی ایران است و سهم بسیار بالایی از پرونده های مالیاتی بدون تحقیق صورت گرفته است.

همچنین باید گفت که بسیاری از بازرگانان در نتیجه جنگ 12 روزه رژیم صهیونیستی و ایالات متحده علیه ایران با موانعی برای فعالیت های روزمره خود روبرو شده اند. به منظور احترام به مشتری و در قالب یک مثل ، اداره امور مالیاتی ایران نوعی فرصت ، به تعویق انداختن و تقسیم مالیات را به مالیات دهندگان محترم ، به ویژه هر کس و تحت تأثیر جنگ قرار داد و این روش مورد استقبال شرکت ها ، صاحبان مشاغل و صاحبان مشاغل قرار گرفت.

(ب) سیستم مالیات بر ارزش افزوده در ایران بر اساس اطلاعات سیستمیک از صورتحساب های الکترونیکی اجرا می شود. در سالهای اخیر ، اقدامات نوآورانه ای در این زمینه انجام شده است که تأثیرات قابل توجهی در تسهیل و کاهش هزینه های اطاعت و جمع آوری مالیات و مهمتر از همه پیش بینی اقتصادی داشته است.

(1) از جمله این اقدامات ، ایجاد نرخ مالیات با ارزش بر اساس برنامه نویسی کالا و خدمات است که همچنین پیش بینی را برای مالیات دهندگان فراهم کرده است. PARAT ها با مراجعه به سیستم مالیاتی کدگذاری و نرخ مالیات بر ارزش افزوده می توانند صورتحساب خود را دریافت و صادر کنند. در این چارچوب ، مالیات بر ارزش افزوده دریافت شده از خریداران کاملاً با قانون سازگار خواهد بود و به دست آوردن مالیات و مالیات خدمات امکان پذیر نیست. تاکنون 3،600،000 کالا و خدمات با کد معین و نرخ مالیات در اختیار سیستم سازمان قرار گرفته است.

(2) یکی دیگر از اقدامات اساسی ارسال و ارسال اعلامیه از پیش تنظیم شده با توانایی اصلاح توسط مالیات دهندگان ، در نتیجه این امر ، در حالی که پیروی از مالیات دهندگان و نهایی شدن بسیاری از موارد مالیاتی با ارزش ، حجم کار در زمینه رسیدگی به مالیات بسیار کاهش یافته است. این اعلامیه ها براساس حساب های الکترونیکی و اطلاعات دریافت شده از منابع دیگر است و برای تصویب و نهایی به سیستم مالیاتی ارائه شده است. بیماران می توانند برای پذیرش ، نهایی سازی یا اصلاح اعلامیه های از پیش استفاده شده اقدام کنند و نکته جالب این است که سهم اعلامیه های پیش فرض توسط مالیات دهندگان بسیار زیاد است ، و این به دلیل دسترسی مالیات دهندگان به سایر سیستم های اطلاعات و اطلاعات بانکی است.

(3) علاوه بر این ، ارزیابی ریسک و نظارت بر اعلامیه های قبل از تولید به طور سیستماتیک و بازخورد در مورد انحراف احتمالی در اعلامیه مالیات بر ارزش افزوده کمتر از یک ماه از تاریخ تکمیل اعلامیه ، سایر اقدامات نوآورانه مالیاتی بود. این اقدام نوآورانه در دوره های اخیر منجر به تصحیح انحرافات احتمالی توسط مالیات دهندگان در این زمینه شده است. به عبارت دیگر ، اداره امور مالیاتی با بررسی اعلامیه ها در مدت زمان کوتاه و بازخورد به مالیات دهندگان ، آنها را ترغیب می کند تا اطاعت در این زمینه را ارتقا دهند ، که ضمن کاهش هزینه های تشخیص و جمع آوری مالیات ، جرایم و هزینه های پیش بینی نشده را برای مالیات دهندگان کاهش می دهد.

(4) بررسی میزان مالیات در دوره هایی که اعلامیه مالیاتی با ارزش افزوده با داده های حساب الکترونیکی تنظیم شده و مقایسه با دوره های قبل از تأسیس مالیات دهندگان نشانگر افزایش رشد مالیات دهندگان است. در سال اول اجرای صورتحساب های الکترونیکی و سیستم مربوطه ، کل بدهی مالیات مالیات دهندگان در مقایسه با سال گذشته 11 درصد افزایش یافته است.

(5) در تابستان سال گذشته (1403) ، حدود 34 ٪ از کل مالیات دهندگان ارزش افزوده مالیات بر عوامل کاغذی و غیر الکترونی ثبت شده اند ، در حالی که در بهار امسال (1404) فقط حدود 11 درصد از کل مالیات دهندگان ارزش گذاری مالیات بر روی عوامل کاغذ و غیر الکتریکی ثبت شده اند. نسبت متوسط ​​اعتبار مالیاتی مستند به عنوان صورتحساب کاغذ به کل اعتبار مالیات دهندگان ارزش افزوده در بهار 1404 به 9 ٪ رسیده است و از ابتدای ژانویه سال جاری ، صورتحساب مقاله به عنوان مستند مالیات بر ارزش افزوده پذیرفته نمی شود.

(6) قبل از تأسیس سیستم مودبانه ، روند استرداد و بازپرداخت سازمان توسط حسابرسی صورتحساب کاغذ به طور کلی بیش از یک سال منجر شد. اما در حال حاضر ، آژانس مالیاتی این امکان را برای مالیات دهندگان فراهم کرده است که بتوانند در کمترین زمان ممکن ، اعتبار خود را از سازمان دریافت کنند.

(7) سایر مزایای قبض های الکترونیکی امکان ثبت معاملات در سیستم مربوطه و به تعویق انداختن پرداخت مالیات بر ارزش افزوده این معاملات تا زمانی که خریدار پول دریافت کند و در نتیجه به حفظ نقدینگی مشاغل کمک می کند. به عنوان مثال ، در دوره زمستان 1403 بیش از 31.800 برای ثبت پرداخت استفاده شده است. آمار مربوط به بهار ، تابستان و پاییز 1403 به ترتیب 20،000 ، 26،000 و 27250 بود.

با استفاده از ظرفیت سیستم و اقدامات نوآورانه در زمینه صورتحساب الکترونیکی ، ضمن تسهیل وظایف قانونی مالیات دهندگان ، بر تغییر در نگرش و رویکردهای آنها به سیستم مالیاتی و شفافیت در سیستم مالیاتی تأثیر زیادی گذاشته است.

ج) یکی از الزامات اساسی برای مالیات کارآمد و منصفانه دستیابی به منابع داده با کیفیت و کیفیت و تجزیه و تحلیل دقیق داده های مربوط به وقایع مالی است.

یکی از مهمترین منابع داده های مربوط به معاملات تجاری در سیستم مالیاتی ایران ، قبض های الکترونیکی صادر شده توسط فروشندگان و تأمین کنندگان کالاها و خدمات و آژانس مالیاتی است. این اطلاعات اساسی برای محاسبه مالیات دهندگان ، به ویژه در حوزه مالیات بر ارزش افزوده در نظر گرفته شده است ، و تا به امروز بیش از 16 میلیارد صورتحساب الکترونیکی توسط مالیات دهندگان در سیستم آژانس مالیاتی ثبت شده است و تعداد روزانه صورتحساب های الکترونیکی به طور فزاینده ای در حال افزایش است.

علاوه بر قبض های الکترونیکی ، اداره امور مالیاتی داده های سایر مدیران مانند بانک ها و گمرک را دریافت می کند. بانک مرکزی کلیه معاملات بانکی را در یک ساختار و فرآیند خاص به آژانس مالیاتی ارسال می کند. گمرک همچنین به طور سیستماتیک اطلاعاتی در مورد واردات و صادرات مالیات دهندگان و وظایف عوارض گمرک به آژانس مالیاتی ارائه می دهد.

این منابع اطلاعات مورد نیاز برای تقاطع داده های مربوط به رویدادهای مالی و امکان صحت اظهارات موجود در چارچوب سیستم مالیاتی هوشمند را ارائه داده اند. برای انجام این کار ، از ابزارهای داده کاوی برای تجزیه و تحلیل داده ها و توانایی سیستم مدیریت بدهی مالیاتی برای تشخیص بدهی مالیاتی و شناسایی انحرافات احتمالی استفاده شده است. استفاده از منابع داده و سیستم های تجزیه و تحلیل داده ها و سیستم ها باعث کاهش درآمد و هزینه های مالیاتی در سیستم مالیاتی به مبلغ قابل توجهی شده است.

در پایان ، دولت مالیاتی ایران آمادگی خود را برای به اشتراک گذاشتن تجربیات خود در دیجیتال سازی مالیات بر ارزش افزوده و همچنین توسعه صورتحساب الکترونیکی و اطاعت مالیاتی و افزایش مالیات مالیات دهندگان از طریق اجرای مکانیسم ها و قوانین خود کنترل و استفاده از تئوری بازی اعلام کرد. ما آماده هستیم تا تجربه و دانش را در هر روش مناسب ، مانند جلسات و در -Person در ایران یا سایر کشورها مبادله کنیم.