مالیات گردش حساب بالای 5 میلیارد چگونه محاسبه می شود؟

مالیات موضوعی است که باید هر شخصی که کسب‌وکاری اداره می‌کند، اطلاعات حداقلی درباره آن داشته باشد. پرداخت به موقع و دقیق مالیات، نه تنها وظیفه‌ای قانونی است، بلکه موجب می‌شود کسب‌وکارها از مشکلات مالیاتی و جریمه‌های سنگین در امان بمانند.

در عین حال، برخی از افراد به دلیل ناآگاهی از قوانین مالیاتی و روش‌های محاسبه آن، در پایان سال مالی با ارقام بالای مالیاتی مواجه شوند که باعث چالش‌های اقتصادی برایشان می‌شود.

یکی از مواردی که کسب‌وکارها باید به آن توجه ویژه داشته باشند، مالیات گردش حساب بالای ۵ میلیارد است. و به افرادی تعلق می‌گیرد که گردش مالی حساب‌های بانکی آن‌ها از ۵ میلیارد تومان در سال بیشتر باشد.

مالیات تراکنش بانکی چیست؟

مالیات تراکنش بانکی، بر تراکنش ‌های واریزی به حساب‌ های بانکی اعمال می‌شود و شامل آن دسته از تراکنش‌هایی است که ماهیت درآمدی و تجاری دارند.

چه حساب‌های بانکی مشمول مالیات است؟

در واقع، اگر حساب بانکی شما فعالیت‌های اقتصادی و درآمدی را منعکس کند و مالیات گردش حساب بالای ۵ میلیارد در سال داشته باشد، شما مشمول این نوع مالیات خواهید بود.

تراکنش‌های بانکی که ماهیت درآمدی و تجاری نداشته باشند، از این مالیات معاف هستند. به عنوان مثال، اگر شما پول را بین حساب‌های شخصی خود انتقال دهید یا مبالغی را برای خانواده و دوستانتان ارسال کنید، این تراکنش‌ها مشمول مالیات نمی‌شوند. اما در صورتی که مبالغ واریزی به حساب شما از فعالیت‌های تجاری و اقتصادی ناشی شده و گردش مالی بیش از ۵ میلیارد تومان داشته باشد، شما باید مالیات پرداخت کنید.

علاوه بر این، حساب‌هایی که برای فعالیت‌های خاص مانند امور کشاورزی، دریافت وام‌های بانکی یا تراکنش‌های غیرتجاری استفاده می‌شوند نیز مشمول مالیات نمی‌شوند.

بنابراین، تمایز بین ماهیت تجاری و غیرتجاری حساب‌های بانکی در پرداخت مالیات بسیار اهمیت دارد.

مالیات گردش حساب بالای ۵ میلیارد تومان چقدر است؟

یکی از نکات کلیدی در محاسبه مالیات، تفاوت بین حساب‌های حقیقی و حقوقی است. برای افراد حقیقی، مالیات گردش حساب بالای ۵ میلیارد به صورت پلکانی و بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم محاسبه می‌شود. بر این اساس، مالیات به سه سطح مختلف تقسیم می‌شود:

• برای درآمد تا ۵۰ میلیون تومان، نرخ مالیات ۱۵٪ است.

• برای درآمد بین ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان، نرخ مالیات ۲۰٪ است.

• برای درآمدهای بالای ۱۰۰ میلیون تومان، نرخ مالیات ۲۵٪ خواهد بود.

این پلکان مالیاتی به این معناست که هرچه درآمد شما بالاتر باشد، درصد بیشتری از درآمدتان مشمول مالیات می‌شود. به عنوان مثال، اگر گردش حساب شما بیش از ۵ میلیارد تومان باشد و بخش بزرگی از آن درآمدزایی داشته باشد، مالیات شما به بالاترین نرخ، یعنی ۲۵٪، محاسبه می‌شود.

برای حساب‌های حقوقی، قضیه کمی متفاوت است و مالیات به ‌طور ثابت ۲۵٪ است . همینطور مالیات گردش حساب بالای ۵ میلیارد به همین ترتیب بر این حساب‌ها اعمال می‌شود. یعنی شرکت‌ها و کسب‌وکارهایی که گردش حساب آن‌ها بیش از ۵ میلیارد تومان است، باید ۲۵٪ از درآمد خالص خود را به عنوان مالیات پرداخت کنند.

راه‌های کاهش مالیات گردش حساب بالای ۵ میلیارد

برای افرادی که دارای حساب‌های بانکی با گردش مالی بیش از ۵ میلیارد هستند، رعایت قوانین مالیاتی و استفاده از راهکارهای قانونی می‌تواند به کاهش قابل توجه مالیات کمک کند.

در ادامه به چند راهکار مؤثر و قانونی برای کاهش مالیات اشاره می‌کنیم:

ارائه به موقع اظهارنامه مالیاتی

ارائه اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر یکی از ساده‌ترین و در عین حال مهم‌ترین راهکارها برای کاهش مالیات است. مطابق قوانین، افرادی که به موقع اظهارنامه خود را ارائه دهند، مشمول تخفیف‌های مالیاتی می‌شوند. خوش‌حسابی از سوی مودیان به عنوان یک امتیاز تلقی شده و در کاهش هزینه‌های مالیاتی موثر است.

ثبت و ارائه دقیق هزینه‌ها

در طول سال مالی، باید از تمامی هزینه‌های کسب‌وکار خود مدارک دقیق نگهداری کرده و آن‌ها را در اظهارنامه مالیاتی خود وارد کنید.

هزینه‌هایی نظیر حقوق و دستمزد، اجاره، خرید تجهیزات و سایر هزینه‌های جاری کسب‌وکار، به عنوان هزینه‌های کاهنده مالیات تلقی می‌شوند.

این کار باعث می‌شود تا بتوانید از کسر مالیاتی استفاده کنید و مبلغ کمتری برای مالیات گردش حساب بالای ۵ میلیارد پرداخت کنید. در این میان، داشتن حسابدار یا مشاور مالیاتی حرفه‌ای می‌تواند به شما کمک کند تا تمامی هزینه‌ها به درستی ثبت شوند.

انتقال دارایی‌ها به حساب‌های غیر مشمول مالیات

برخی از انواع درآمد و دارایی‌ها از مالیات معاف هستند. به عنوان مثال، تراکنش‌هایی که مربوط به ارث، وقف، نذر و کشاورزی باشند، مشمول مالیات نمی‌شوند. اگر شما تراکنش‌هایی از این دست در حساب بانکی خود داشته باشید، می‌توانید مدارک مربوطه را به سازمان ارائه دهید و از مالیات معاف شوید.

همچنین، انتقال دارایی‌ها به حساب‌های شخصی که ماهیت غیرتجاری و غیر درآمدی دارند، می‌تواند یکی دیگر از راه‌های کاهش مالیات گردش حساب بالای ۵ میلیارد باشد.

تقسیم تراکنش‌ها بین چند حساب

یکی دیگر از روش‌های کاهش مالیات، تقسیم تراکنش‌ها بین چند حساب بانکی است. اگر شما چندین حساب بانکی داشته باشید، می‌توانید تراکنش‌های مالی خود را بین آن‌ها تقسیم کنید تا حجم مالی یک حساب خاص به گردش حساب بالای ۵ میلیارد نرسد.

البته این روش باید با احتیاط انجام شود و تمام قوانین مربوط به مالیات را رعایت کند، زیرا استفاده از این روش به صورت نادرست می‌تواند موجب تخلفات مالیاتی شود.

جمع‌بندی

مالیات گردش حساب بالای ۵ میلیارد یکی از موضوعات مهم برای افرادی است که فعالیت‌های تجاری و درآمدی در سطح بالا دارند. این نوع به افرادی تعلق می‌گیرد که گردش مالی حساب‌های بانکی‌شان از ۵ میلیارد تومان فراتر رفته و فعالیت‌های آن‌ها ماهیت درآمدزا و تجاری داشته باشد.

نرخ‌های مالیاتی برای حساب‌های حقیقی به صورت پلکانی از ۱۵٪ تا ۲۵٪ متغیر است، در حالی که برای حساب‌های حقوقی نرخ ثابت ۲۵٪ اعمال می‌شود.